Vous cherchez à optimiser votre fiscalité tout en conservant votre liberté d’entrepreneur ? Naviguer dans les statuts d’entreprise individuels en Israël peut sembler complexe, surtout face à la pression fiscale et administrative. Pourtant, une compréhension fine des statuts disponibles en 2025 permet de réduire la charge fiscale et de gagner en agilité. Voici un guide précis, basé sur les données officielles, pour exploiter au mieux les statuts d’auto-entrepreneur israéliens.
Statuts d’auto-entrepreneur en Israël : Osek Patur et Osek Murshe
En Israël, deux statuts principaux permettent d’exercer en tant qu’entrepreneur individuel :
- Osek Patur (Auto-entrepreneur exonéré)
- Osek Murshe (Auto-entrepreneur agréé)
Ces deux statuts offrent la possibilité de facturer des clients sans créer de société distincte, simplifiant ainsi la gestion et limitant l’exposition administrative.
Comparatif des statuts en 2025
| Statut | Chiffre d’affaires annuel maximal | TVA | Obligations fiscales |
|---|---|---|---|
| Osek Patur | 119 000 ILS (env. 32 000 USD) | Exonéré de collecte de TVA | Impôt sur le revenu progressif (10%-50%), cotisations Bituach Leumi |
| Osek Murshe | Au-delà de 119 000 ILS (env. 32 000 USD) ou professions spécifiques | Obligation de collecter et reverser la TVA | Impôt sur le revenu progressif (10%-50%), cotisations Bituach Leumi |
Exemple concret : choisir le bon statut en 2025
Imaginez Sarah, freelance en design graphique. En 2025, elle prévoit un chiffre d’affaires de 100 000 ILS (environ 27 000 USD). Elle opte pour le statut Osek Patur : elle n’a pas à facturer la TVA à ses clients, mais doit déclarer ses revenus à l’administration fiscale et payer l’impôt sur le revenu selon le barème progressif, ainsi que les cotisations sociales (Bituach Leumi).
Si son activité décolle et dépasse le seuil de 119 000 ILS (32 000 USD), elle devra passer en Osek Murshe, collecter la TVA, et s’acquitter de nouvelles obligations déclaratives.
Checklist d’optimisation fiscale pour entrepreneurs individuels en Israël
- Pro Tip : Évaluez votre chiffre d’affaires prévisionnel pour choisir le statut le plus avantageux. Restez sous le seuil Osek Patur si possible pour éviter la TVA.
- Pro Tip : Anticipez les obligations déclaratives : inscription obligatoire auprès de l’Israel Tax Authority et du National Insurance Institute (Bituach Leumi).
- Pro Tip : Surveillez les seuils annuels : le plafond Osek Patur est révisé chaque année (119 000 ILS en 2025).
- Pro Tip : Profitez de la simplicité administrative : pas de société à créer, gestion allégée, idéal pour digital nomads et freelances.
Fiscalité et cotisations sociales en 2025
Les revenus sont soumis à un impôt progressif de 10 % à 50 % (barème 2025) et à des cotisations sociales (Bituach Leumi). Ces taux s’appliquent quel que soit le statut choisi. La déclaration et le paiement se font auprès des autorités fiscales israéliennes.
Résumé : Israël, un terrain favorable pour l’auto-entrepreneuriat
En 2025, Israël offre deux statuts d’auto-entrepreneur accessibles, flexibles et adaptés aux besoins des entrepreneurs mobiles : Osek Patur pour les petits revenus, Osek Murshe pour les activités plus importantes ou réglementées. La simplicité administrative et la possibilité de limiter la TVA sont des atouts majeurs pour optimiser sa fiscalité et préserver sa liberté d’action.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :