Vous envisagez de vous installer aux Émirats arabes unis (EAU) pour profiter d’un environnement fiscal plus souple, mais vous vous heurtez à la complexité des statuts juridiques pour entrepreneurs individuels ? Vous n’êtes pas seul. Beaucoup de digital nomads et d’entrepreneurs internationaux cherchent à optimiser leur fiscalité et à éviter les lourdeurs administratives, mais se retrouvent face à des régimes parfois plus rigides qu’attendu. Voici une analyse factuelle et actualisée en 2025 sur la disponibilité du statut d’auto-entrepreneur ou équivalent aux EAU, avec des conseils concrets pour naviguer ce paysage réglementaire.
Statut d’auto-entrepreneur aux EAU : état des lieux en 2025
Contrairement à la France (auto-entrepreneur) ou au Guatemala (pequeño contribuyente), les Émirats arabes unis ne proposent pas de statut de travailleur indépendant simplifié permettant de facturer sans créer d’entité légale distincte. Selon les données officielles :
- Statut disponible : Non (has_sole_proprietorship: false)
- Nom du statut : Non trouvé (status_name: NOT_FOUND)
- Description : Toute activité commerciale nécessite la création d’une entité légale formelle, même pour les freelances.
Exemple concret : la « Sole Establishment »
Aux EAU, la forme la plus proche du statut d’auto-entrepreneur est la Sole Establishment. Cependant, il s’agit d’une entité juridique à part entière, nécessitant :
- Une inscription officielle auprès du Department of Economic Development (DED) ou d’une Free Zone Authority
- Des démarches administratives et des frais de création
- Une gestion comptable et fiscale conforme à la législation locale
Ce régime n’est donc pas un statut simplifié pour micro-entrepreneurs ou freelances.
Freelance Permit : une alternative ?
Les EAU proposent un freelance permit ou licence freelance, mais là encore, il s’agit d’une inscription formelle, avec obligations réglementaires. Ce n’est pas un régime ultra-simplifié permettant de facturer en son nom propre sans entité.
Fiscalité et obligations en 2025
Un point fort des EAU reste l’absence d’impôt sur le revenu des personnes physiques. Toutefois, il existe des obligations fiscales pour les entités commerciales :
| Type d’imposition | Seuil / Taux | Application |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu des personnes physiques | 0% | Non applicable |
| TVA | 5% | Pour les entreprises dépassant le seuil de chiffre d’affaires |
| Impôt sur les sociétés | 9% au-delà de 375 000 AED (≈ 102 000 USD) | Depuis juin 2023 |
Source : Gouvernement des EAU
Pro Tip : Checklist pour s’installer en freelance aux EAU
- Choisissez la forme juridique adaptée (Sole Establishment, LLC, freelance permit)
- Enregistrez-vous auprès du DED ou d’une Free Zone Authority
- Vérifiez vos obligations en matière de TVA et d’impôt sur les sociétés
- Gardez à l’esprit qu’aucun régime « micro-entrepreneur » n’existe : toute activité requiert une entité légale
Résumé et ressources utiles
En 2025, les Émirats arabes unis n’offrent pas de statut d’auto-entrepreneur ou de micro-entrepreneur permettant de facturer sans entité légale. Toute activité commerciale, même en freelance, nécessite une inscription formelle et le respect des obligations réglementaires. L’absence d’impôt sur le revenu reste un atout, mais la création d’une structure est incontournable.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :