Vous envisagez de vous installer à Timor-Leste en 2025 pour optimiser votre fiscalité ou lancer une activité indépendante ? Beaucoup d’entrepreneurs et de nomades digitaux espèrent trouver un statut simplifié, à l’image de l’auto-entrepreneur en France ou du « pequeño contribuyente » au Guatemala. Mais la réalité fiscale de Timor-Leste réserve quelques surprises. Voici un décryptage précis, basé sur les données officielles, pour éviter les pièges et maximiser votre liberté entrepreneuriale.
Statut d’auto-entrepreneur à Timor-Leste : mythe ou réalité ?
Contrairement à certains pays qui proposent des régimes ultra-simplifiés pour les indépendants, Timor-Leste ne dispose pas, en 2025, d’un statut spécifique de « sole proprietorship » ou d’auto-entrepreneur. Il n’existe pas de régime micro-entrepreneur permettant de facturer sans créer une entité légale distincte (source).
Ce que cela signifie concrètement
- Pas de statut simplifié : Toute activité indépendante nécessite la création d’une entité légale, même pour une personne seule.
- Statut disponible : L’option la plus proche est celle d’« Empresário em Nome Individual » (entrepreneur individuel), mais elle implique une inscription formelle auprès du Serviço de Registo e Verificação Empresarial (SERVE).
- Obligations fiscales et réglementaires : Même les entrepreneurs individuels doivent respecter les exigences fiscales et administratives standard.
Fiscalité des entrepreneurs individuels à Timor-Leste en 2025
Voici un aperçu des principaux impôts applicables aux entrepreneurs individuels :
| Type d’impôt | Taux | Régime simplifié ? |
|---|---|---|
| Impôt sur le revenu | 10 % | Non |
| Taxe sur les services | 2–4 % | Non |
À titre d’exemple, pour un chiffre d’affaires annuel de 10 000 USD, l’impôt sur le revenu s’élèvera à 1 000 USD, auxquels s’ajoutera la taxe sur les services (entre 200 et 400 USD).
Pro Tip : Checklist pour s’installer en indépendant à Timor-Leste
- Préparez votre dossier : Rassemblez les documents nécessaires pour l’enregistrement auprès du SERVE (voir la procédure officielle).
- Enregistrez votre activité : Inscrivez-vous comme « Empresário em Nome Individual » pour obtenir une existence légale.
- Respectez les obligations fiscales : Déclarez vos revenus et payez l’impôt sur le revenu (10 %) ainsi que la taxe sur les services (2–4 %).
- Anticipez l’absence de régime simplifié : Prévoyez du temps pour la gestion administrative et budgétisez les coûts de conformité.
Liberté entrepreneuriale : limites et opportunités
Si Timor-Leste n’offre pas de régime ultra-simplifié pour les indépendants, le taux d’imposition reste relativement modéré en 2025. Cependant, l’absence de statut « micro-entrepreneur » implique une charge administrative et réglementaire non négligeable, même pour les petites activités. Pour les entrepreneurs en quête de flexibilité et de simplicité, il est crucial de bien anticiper ces contraintes.
Résumé : ce qu’il faut retenir pour 2025
- Pas de statut d’auto-entrepreneur ou de micro-entrepreneur à Timor-Leste.
- Obligation de créer une entité légale (« Empresário em Nome Individual ») pour toute activité indépendante.
- Fiscalité : impôt sur le revenu à 10 % et taxe sur les services à 2–4 %, sans régime réduit pour les petits entrepreneurs.
- Gestion administrative à anticiper : pas de voie rapide pour les freelances ou les petits prestataires.
Pour aller plus loin, consultez les ressources officielles :
- SERVE – Enregistrement des entreprises
- Ministère des Finances – Fiscalité
- Investment Guide Timor-Leste
- Doing Business – Timor-Leste
En 2025, Timor-Leste reste une destination à considérer pour sa fiscalité modérée, mais sans les facilités administratives offertes par d’autres juridictions. Une planification rigoureuse reste la clé pour préserver votre liberté et optimiser votre charge fiscale.