En este análisis se presentan las normativas fiscales vigentes en 2025 sobre el impuesto a la riqueza en Paraguay, una jurisdicción con un entorno fiscal de características moderadas. Este artículo detalla la estructura del impuesto, los tramos aplicables y las tasas a considerar, conforme a la información oficial disponible.
Marco general del impuesto a la riqueza en Paraguay (2025)
De acuerdo con datos recientes, el impuesto a la riqueza en Paraguay se basa en un sistema progresivo determinado sobre la base de la renta (income) y no sobre el patrimonio total neto clásico. El impuesto grava los ingresos netos individuales, aplicando tasas variables en función de los tramos de ingreso anual.
Tabla de tramos y tasas del impuesto a la riqueza
A continuación se muestra la estructura detallada de los tramos de ingreso y las tasas correspondientes para el año 2025, expresadas en guaraní paraguayo (PYG):
| Ingreso Anual (PYG) | Tasa (%) |
|---|---|
| ₲0 – ₲50.000.000 | 8% |
| ₲50.000.001 – ₲150.000.000 | 9% |
| Más de ₲150.000.000 | 10% |
Nota: 1 USD ≈ ₲7.000 (2025); por lo tanto, ₲50.000.000 ≈ $7.143 USD, ₲150.000.000 ≈ $21.428 USD.
Criterio de liquidación y consideraciones adicionales
El impuesto se liquida a partir de los ingresos anuales totales después de deducidas las obligaciones y deducciones permitidas. No existen recargos adicionales (surtaxes) ni se exige un período mínimo o máximo de tenencia de activos para la aplicación de este impuesto en 2025. La falta de tasas específicas para otros tramos o recargos adicionales indica que la normativa se mantiene dentro de un marco relativamente simple comparado con sistemas más complejos.
Diferencias clave respecto a impuestos patrimoniales tradicionales
Es importante destacar que, en Paraguay, el impuesto denominado «a la riqueza» se calcula sobre la base de la renta del contribuyente y no sobre la suma de activos netos (como bienes inmuebles, acciones, vehículos, etc.), lo que representa una diferencia sustancial en relación con modelos aplicados en otras partes del mundo. Por esta razón, el enfoque práctico para la planificación fiscal será distinto al de un impuesto clásico al patrimonio total.
Pro tips para optimizar la gestión del impuesto a la riqueza
- Verifica todos los ingresos sujetos a tributación: Asegúrate de considerar correctamente todos los ingresos, incluso los percibidos en el exterior, ya que se aplican sobre el total anual acumulado.
- Planifica deducciones anticipadamente: Aprovecha las deducciones y gastos permitidos por ley para minimizar la base imponible antes del cierre fiscal.
- Revisa anualmente la tabla de tramos: Las autoridades fiscales pueden ajustar los límites de ingresos o tasas. Corrobora cada año los nuevos valores publicados por la administración tributaria.
- Mantente documentado: Guardar comprobantes y registros detallados ayudará ante requerimientos de fiscalización y facilitará los trámites de declaración anual.
- Consulta fuentes oficiales: Accede siempre a los portales oficiales para información actualizada (www.set.gov.py).
Enlaces y referencias
Para obtener detalles adicionales o consultar actualizaciones oficiales de la legislación fiscal paraguaya, te recomendamos visitar el sitio oficial de la Subsecretaría de Estado de Tributación.
En resumen, el impuesto a la riqueza en Paraguay para 2025 se basa en una estructura progresiva enfocada en la renta anual del contribuyente. Las tasas varían del 8% al 10% según el tramo de ingreso y no se aplican recargos adicionales ni se exige período de tenencia de activos. Es fundamental llevar un control exhaustivo de los ingresos y deducciones, consultar fuentes oficiales y revisar cada año los parámetros vigentes para evitar contingencias y optimizar la carga tributaria.