En esta guía presentamos información concreta sobre la disponibilidad y las condiciones para establecer una sole proprietorship en Senegal en 2025, incluyendo detalles regulatorios, fiscales y administrativos relevantes para operar bajo el estatus de Entreprise Individuelle (EI).
Disponibilidad y definición de la Entreprise Individuelle (EI) en Senegal
En Senegal, la Entreprise Individuelle (EI) es el principal modelo disponible para quienes desean operar como empresarios individuales. Este régimen permite a cualquier ciudadano llevar a cabo actividades comerciales y emitir facturas sin necesidad de constituir una entidad legal separada. La EI ha sido ampliamente adoptada por pequeños negocios y profesionales independientes.
Características clave de la EI en Senegal
- Acceso: Disponible para residentes en Senegal sin distinción profesional específica.
- Responsabilidad legal: El propietario es responsable personalmente de las deudas y obligaciones del negocio, ya que no existe separación jurídica entre la persona física y la empresa.
- Registro: El trámite puede realizarse físicamente en el Bureau d’Appui à la Création d’Entreprise (BCE) o a través del portal digital del gobierno.
- Impuestos: El propietario tributa bajo el Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPP), cuya escala es progresiva.
- Régimen simplificado: Existe un régimen fiscal simplificado – Régime du réel simplifié – específico para pequeños negocios y microempresarios, que ofrece requisitos fiscales reducidos.
- Cotización a la seguridad social: Obligatorio para titulares de la EI.
Resumen de condiciones para EI en 2025
| Característica | Descripción / Rango |
|---|---|
| Disponibilidad | Disponible y ampliamente utilizada |
| Denominación oficial | Entreprise Individuelle (EI) |
| Registro | BCE o portal gubernamental (apix.sn) |
| Separación patrimonial | No existe: responsabilidad personal ilimitada |
| Régimen fiscal general | IRPP (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas) |
| Escala de IRPP (2025) | 0% – 40% según tramos de ingresos |
| Régimen fiscal simplificado | «Régime du réel simplifié» para pequeños negocios |
| Obligaciones sociales | Cotizaciones a la seguridad social requeridas |
Aspectos fiscales: IRPP para empresarios individuales
El impuesto aplicable es el Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPP). En 2025, la escala es progresiva, con tipos que oscilan entre el 0% para los ingresos bajos y el 40% para los tramos más elevados. Es importante subrayar que la base imponible incluye todos los ingresos generados a través de la actividad como EI.
Para microempresarios y pequeños negocios, el «régime du réel simplifié» proporciona procesos de fiscalización e informes menos exigentes comparados con el régimen ordinario; en ciertos casos, se admiten declaraciones simplificadas según el umbral de facturación, aunque estos umbrales y requisitos detallados deben consultarse directamente en agencias gubernamentales.
Obligaciones sociales
Titulares de una EI deben inscribirse y cotizar al régimen senegalés de seguridad social. La cuantía y periodicidad de las cotizaciones dependerá de los ingresos y particularidades del sector de actividad.
Procedimiento de registro para la EI
El proceso de constitución de una EI en Senegal se realiza en el Bureau d’Appui à la Création d’Entreprise (BCE) o a través del portal electrónico oficial. Estos organismos centralizan los trámites y proporcionan acceso rápido a los formularios y documentación requerida.
Fuentes oficiales y enlaces útiles
- Portal oficial para creación de empresas
- Página principal de la Dirección General de Impuestos y Dominio
Pro Tips para gestionar tu EI en Senegal
- Preparación documental: Asegúrate de reunir todos los documentos personales y comerciales requeridos antes de acudir al BCE o iniciar el trámite online para agilizar el registro.
- Comprensión fiscal: Evalúa si puedes acogerte al «régime du réel simplifié» o algún régimen microempresarial para beneficiarte de obligaciones fiscales más reducidas.
- Seguimiento contable: Mantén registros financieros actualizados y claros, incluso si tu EI está bajo un régimen simplificado.
- Contribuciones sociales: Consulta cuanto antes con la seguridad social local para clarificar tus obligaciones exactas y evitar sanciones por retrasos.
- Consulta fuentes oficiales: Recurre exclusivamente a organismos institucionales para informarte sobre actualizaciones legales y fiscales.
En resumen, la Entreprise Individuelle (EI) en Senegal se encuentra completamente disponible y reconocida oficialmente como la estructura de preferencia para operativas individuales y pequeñas empresas. La ausencia de separación patrimonial supone un riesgo importante, pero la simplicidad administrativa y la presencia de regímenes simplificados la hacen atractiva. En 2025, la escala del IRPP y los requisitos sociales son elementos clave: es fundamental mantenerse informado a través de los canales oficiales debido a posibles actualizaciones regulatorias. Adoptar las mejores prácticas contables y conocer bien los tramos fiscales facilitará un desarrollo empresarial sin sobresaltos.