¿Te sientes abrumado por la complejidad de los impuestos sobre la renta personal? No estás solo. Muchos nómadas digitales y emprendedores internacionales buscan jurisdicciones donde el marco fiscal sea más predecible y menos invasivo. En este artículo, desglosamos el sistema de impuesto sobre la renta individual en Vietnam en 2025, con datos claros y ejemplos prácticos para que puedas tomar decisiones informadas y optimizar tu carga fiscal.
Cómo funciona el impuesto sobre la renta individual en Vietnam (2025)
Vietnam aplica un sistema de impuesto sobre la renta progresivo, lo que significa que el porcentaje de impuestos aumenta a medida que crecen tus ingresos. El impuesto se calcula sobre la base de los ingresos personales anuales, expresados en dong vietnamita (VND). Para facilitar la comprensión, incluimos la conversión aproximada a dólares estadounidenses (USD) usando una tasa de cambio de referencia de 1 USD ≈ 25,000 VND.
Tabla de tramos y tasas de impuesto sobre la renta en Vietnam (2025)
| Tramo de ingresos anuales (VND) | Tramo de ingresos anuales (USD) | Tasa de impuesto (%) |
|---|---|---|
| 0 – 60,000,000 | 0 – 2,400 | 5 |
| 60,000,001 – 120,000,000 | 2,400 – 4,800 | 10 |
| 120,000,001 – 216,000,000 | 4,800 – 8,640 | 15 |
| 216,000,001 – 384,000,000 | 8,640 – 15,360 | 20 |
| 384,000,001 – 624,000,000 | 15,360 – 24,960 | 25 |
| 624,000,001 – 960,000,000 | 24,960 – 38,400 | 30 |
| Más de 960,000,000 | Más de 38,400 | 35 |
Por ejemplo, si tus ingresos anuales son de 150,000,000 VND (aprox. 6,000 USD), tributarás un 5% sobre los primeros 60,000,000 VND, un 10% sobre los siguientes 60,000,000 VND y un 15% sobre el resto hasta 150,000,000 VND.
Ejemplo práctico: cálculo del impuesto en 2025
Supón que generas 300,000,000 VND (12,000 USD) en 2025. Así se aplicaría la escala:
- Primeros 60,000,000 VND (2,400 USD): 5% = 3,000,000 VND (120 USD)
- Siguientes 60,000,000 VND (2,400 USD): 10% = 6,000,000 VND (240 USD)
- Siguientes 96,000,000 VND (3,840 USD): 15% = 14,400,000 VND (576 USD)
- Siguientes 84,000,000 VND (3,360 USD): 20% = 16,800,000 VND (672 USD)
Total impuesto: 40,200,000 VND (1,608 USD)
Pro Tips para optimizar tu carga fiscal en Vietnam
- Pro Tip 1: Evalúa tu residencia fiscal
Verifica si cumples los requisitos de residencia fiscal en Vietnam. Si pasas menos de 183 días en el país o no tienes domicilio permanente, podrías evitar la tributación global. - Pro Tip 2: Planifica tus ingresos
Divide tus ingresos a lo largo del año para evitar saltar a tramos superiores. Considera la posibilidad de diferir ingresos o utilizar estructuras empresariales internacionales. - Pro Tip 3: Aprovecha deducciones y exenciones
Infórmate sobre posibles deducciones personales, familiares o por inversiones. Aunque no están detalladas aquí, suelen existir mecanismos para reducir la base imponible. - Pro Tip 4: Mantén registros claros
Documenta todos tus ingresos y gastos. Un registro preciso puede ser tu mejor defensa ante cualquier revisión fiscal y facilitará la optimización de tu declaración.
Resumen y próximos pasos
Vietnam ofrece un sistema de impuesto sobre la renta individual progresivo, con tasas que van del 5% al 35% en 2025. La clave está en entender los tramos y planificar tus ingresos para minimizar el impacto fiscal. Si eres un nómada digital o emprendedor internacional, este marco puede ofrecerte ventajas competitivas frente a jurisdicciones con impuestos más altos o sistemas más complejos.
Para información oficial y actualizada, consulta la página del Departamento General de Impuestos de Vietnam.