¿Te sientes abrumado por la complejidad de los impuestos sobre la renta individual? No eres el único. En 2025, muchos profesionales móviles y emprendedores buscan jurisdicciones donde la carga fiscal sea más predecible y optimizable. Camboya (KH) ofrece un sistema de impuesto sobre la renta progresivo que, bien entendido, puede convertirse en una herramienta estratégica para quienes desean maximizar su libertad financiera y minimizar la intromisión estatal.
Marco del impuesto sobre la renta individual en Camboya (2025)
El sistema camboyano grava los ingresos individuales de manera progresiva, lo que significa que la tasa impositiva aumenta a medida que crecen los ingresos. La moneda oficial es el riel camboyano (KHR), pero para facilitar la comparación, incluimos conversiones aproximadas a dólares estadounidenses (USD) usando una tasa de cambio de referencia de 1 USD ≈ 4,100 KHR (verifica la tasa actual antes de tomar decisiones).
Tramos y tasas del impuesto sobre la renta en 2025
| Ingreso anual (KHR) | Ingreso anual (USD) | Tasa impositiva (%) |
|---|---|---|
| 0 – 1,500,000 | 0 – 366 | 0 |
| 1,500,001 – 2,000,000 | 366 – 488 | 5 |
| 2,000,001 – 8,500,000 | 488 – 2,073 | 10 |
| 8,500,001 – 12,500,000 | 2,073 – 3,049 | 15 |
| 12,500,001 o más | 3,049 o más | 20 |
Por ejemplo, si tus ingresos anuales son de 10,000,000 KHR (≈2,439 USD), tributarás a una tasa del 15% sobre la parte que exceda los 8,500,000 KHR.
Sobretasas clave para 2025
- No residentes: Tasa fija del 20% sobre salarios de fuente camboyana.
- Beneficios en especie: Tasa fija del 20% sobre el valor de los beneficios adicionales.
Esto significa que, si eres un nómada digital no residente y recibes ingresos de una empresa camboyana, tu salario estará sujeto a una retención del 20% sin importar el monto.
Cómo optimizar tu carga fiscal en Camboya: Estrategias prácticas
El sistema progresivo de Camboya permite cierta flexibilidad para quienes planifican con antelación. Aquí tienes algunos consejos para reducir tu factura fiscal en 2025:
Pro Tip 1: Evalúa tu residencia fiscal
- Verifica si puedes calificar como residente fiscal para evitar la tasa fija del 20% sobre ingresos de fuente camboyana.
- Considera la duración de tu estancia y la fuente de tus ingresos.
Pro Tip 2: Divide tus ingresos estratégicamente
- Si tienes flexibilidad, estructura tus ingresos para mantenerte en los tramos más bajos.
- Evalúa la posibilidad de recibir parte de tus ingresos como dividendos o en otras jurisdicciones.
Pro Tip 3: Minimiza beneficios en especie
- Evita o limita los beneficios en especie, ya que están gravados al 20%.
- Negocia compensaciones directas en lugar de beneficios adicionales.
Pro Tip 4: Mantente actualizado
- Las tasas y tramos pueden cambiar anualmente. Consulta fuentes oficiales como la Autoridad General de Impuestos de Camboya antes de tomar decisiones.
Resumen: ¿Por qué Camboya puede ser atractiva para nómadas digitales y emprendedores?
En 2025, Camboya ofrece un sistema de impuesto sobre la renta individual progresivo, con tasas que van del 0% al 20% y reglas claras para no residentes y beneficios en especie. La clave está en entender los tramos, planificar tu residencia fiscal y estructurar tus ingresos de forma inteligente. Si buscas optimizar tu carga fiscal y proteger tu libertad financiera, Camboya merece una evaluación detallada.
Para información actualizada y herramientas de cálculo, consulta la web oficial de la Autoridad General de Impuestos de Camboya.