¿Te sientes abrumado por la complejidad y el costo de los impuestos corporativos? No eres el único. Muchos emprendedores y nómadas digitales buscan alternativas para optimizar su carga fiscal y proteger su libertad financiera. En este artículo, desglosamos el régimen de impuesto corporativo en Perú para 2025, con datos claros y consejos prácticos para quienes consideran establecer su empresa en este país sudamericano.
Impuesto corporativo en Perú: cifras clave para 2025
En 2025, Perú aplica un impuesto corporativo de tasa plana del 29.5% sobre las utilidades netas de las empresas. Esto significa que, independientemente del nivel de ingresos, todas las sociedades pagan el mismo porcentaje sobre sus beneficios. La moneda de referencia es el sol peruano (PEN), pero para facilitar la comparación internacional, aquí tienes la conversión aproximada a dólares estadounidenses (USD):
| Concepto | Tasa | Condición |
|---|---|---|
| Impuesto corporativo estándar | 29.5% | Sobre utilidades netas de empresas residentes |
| Sobretasa sobre dividendos y distribuciones de utilidades | 5% | Distribuciones a personas naturales residentes y entidades no residentes |
| Sobretasa para empresas no residentes | 30% | Sobre ingresos brutos de fuente peruana |
Ejemplo práctico
Supón que tu empresa peruana obtiene una utilidad neta de 100,000 PEN (aprox. 26,000 USD). El impuesto corporativo sería de 29,500 PEN (aprox. 7,670 USD). Si decides distribuir dividendos a un socio extranjero, se aplica una sobretasa adicional del 5%, es decir, 3,525 PEN (aprox. 915 USD).
¿Quién está sujeto al impuesto corporativo en Perú?
El impuesto se aplica a todas las empresas constituidas en Perú, así como a las sucursales de compañías extranjeras que generen ingresos de fuente peruana. Las empresas no residentes tributan con una tasa del 30% sobre ingresos brutos obtenidos en el país, lo que puede impactar significativamente la rentabilidad si no se estructura correctamente la operación.
Pro Tips para optimizar tu carga fiscal en Perú
- Evalúa la residencia fiscal de tu empresa
Pro Tip: Si tu empresa puede operar desde el extranjero, analiza si realmente necesitas una entidad peruana. Las empresas no residentes enfrentan una tasa del 30% sobre ingresos brutos, lo que puede ser menos eficiente que otras jurisdicciones. - Planifica la distribución de utilidades
Pro Tip: Considera reinvertir utilidades en lugar de distribuir dividendos, para evitar la sobretasa del 5%. Si necesitas transferir fondos, evalúa alternativas legales como préstamos entre empresas o pagos por servicios. - Optimiza tu estructura societaria
Pro Tip: Consulta con expertos sobre la posibilidad de utilizar holdings internacionales para canalizar inversiones y minimizar la doble imposición, especialmente si tienes socios o inversionistas extranjeros.
Resumen: ¿Es Perú una opción fiscalmente eficiente en 2025?
El régimen de impuesto corporativo en Perú para 2025 es directo: tasa plana del 29.5%, con sobretasas específicas para dividendos y empresas no residentes. Si bien no es el sistema más bajo de la región, su previsibilidad puede ser útil para quienes buscan estabilidad y claridad. Sin embargo, la clave está en la planificación: una estructura adecuada puede marcar la diferencia entre una carga fiscal pesada y una optimizada.
Para información oficial y actualizada, consulta la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) de Perú.