¿Te sientes abrumado por la complejidad y el peso de los impuestos corporativos? No eres el único. Muchos emprendedores y nómadas digitales buscan alternativas más eficientes y menos invasivas para optimizar sus obligaciones fiscales. Si estás considerando Georgia (GE) como destino para tu empresa en 2025, aquí tienes una guía clara y basada en datos sobre el régimen de impuesto corporativo local, con consejos prácticos para reducir tu carga fiscal y maximizar tu libertad financiera.
Impuesto corporativo en Georgia: cifras clave para 2025
Georgia ofrece un sistema de impuesto corporativo plano, lo que significa que todas las empresas, independientemente de su tamaño o ingresos, tributan al mismo porcentaje sobre sus beneficios. En 2025, la tasa general es del 15% sobre las ganancias corporativas. El impuesto se calcula sobre la base de los ingresos corporativos, sin escalas ni tramos progresivos.
| Concepto | Tasa | Condición |
|---|---|---|
| Tasa general de impuesto corporativo | 15% (GEL, aprox. $5,60 por cada $37,30 de beneficio) | Aplica a todas las empresas residentes |
| Sobretasa para bancos y entidades financieras | 20% | Desde el 1 de enero de 2023, para bancos comerciales, uniones de crédito, microfinancieras y prestamistas |
| Sobretasa para empresas en Zonas Industriales Libres (FIZ) | 4% | Sobre bienes suministrados a/recibidos de personas registradas bajo la ley georgiana (excepto otras FIZ) |
| Sobretasa para empresas internacionales | 5% | Sobre distribución de dividendos y gastos sujetos a impuesto |
¿Cómo se traduce esto en la práctica?
Supón que tu empresa obtiene un beneficio neto de 100.000 GEL (aprox. $37.300) en 2025. La obligación fiscal estándar sería de 15.000 GEL (aprox. $5.600). Si tu empresa es un banco o una entidad financiera, la tasa sube al 20%, es decir, 20.000 GEL (aprox. $7.460). Si operas en una Zona Industrial Libre y vendes a empresas locales, solo pagarías el 4% sobre esas transacciones específicas.
Pro Tip 1: Aprovecha la tasa plana
- Evalúa tu estructura empresarial: Si tu actividad no entra en las categorías con sobretasas, la tasa plana del 15% es una de las más competitivas de Europa y Asia.
- Planifica la distribución de dividendos: Las empresas internacionales pueden optimizar la distribución para minimizar la sobretasa del 5%.
Pro Tip 2: Considera las Zonas Industriales Libres (FIZ)
- Ubica tu empresa en una FIZ: Si tu modelo de negocio lo permite, operar desde una FIZ puede reducir tu carga fiscal al 4% en ciertas transacciones.
- Revisa las condiciones: La sobretasa solo aplica a operaciones con empresas locales, no con otras FIZ.
Pro Tip 3: Evita la sobretasa financiera
- Si tu empresa es financiera: Considera alternativas de estructura o jurisdicción si la sobretasa del 20% afecta significativamente tu rentabilidad.
- Consulta regulaciones actualizadas: Las condiciones pueden cambiar, así que revisa siempre la normativa vigente en 2025.
Resumen: ¿Por qué Georgia es atractiva para empresas en 2025?
- Tasa plana del 15% para la mayoría de empresas, sin tramos progresivos ni sorpresas.
- Sobretasas específicas solo para sectores concretos (finanzas, FIZ, internacionales).
- Entorno fiscal predecible y favorable para la optimización legal de impuestos.
Para más detalles sobre el régimen fiscal georgiano y herramientas de planificación fiscal internacional, consulta fuentes oficiales como la Revenue Service de Georgia o portales especializados en fiscalidad internacional.