¿Te sientes abrumado por la complejidad y el coste de los impuestos corporativos? No eres el único. Muchos emprendedores y nómadas digitales buscan jurisdicciones donde la carga fiscal sea más ligera y las reglas sean claras. En este artículo, desglosamos el régimen de impuesto de sociedades en Emiratos Árabes Unidos (EAU) para 2025, con datos precisos y consejos prácticos para optimizar tu estrategia fiscal.
Régimen fiscal corporativo en EAU: lo esencial para 2025
EAU ha implementado un sistema de impuesto de sociedades progresivo, diseñado para atraer inversión y facilitar la planificación fiscal. A continuación, te mostramos cómo funciona:
| Tramo de ingresos (AED) | Tasa aplicable (%) |
|---|---|
| 0 – 375,000 (≈ $102,000) | 0% |
| Más de 375,000 (≈ $102,000) | 9% |
Esto significa que las primeras ganancias de tu empresa hasta 375,000 AED (aproximadamente $102,000) están exentas de impuestos. Solo el excedente tributa al 9%. Esta estructura es especialmente atractiva para startups, freelancers y empresas que buscan eficiencia fiscal.
Ejemplo práctico
Imagina que tu empresa genera 500,000 AED (≈ $136,000) en 2025:
- Los primeros 375,000 AED (≈ $102,000) no pagan impuestos.
- Los 125,000 AED restantes (≈ $34,000) tributan al 9%.
- Impuesto total: 11,250 AED (≈ $3,060).
Recargos y condiciones especiales: lo que debes saber
EAU mantiene su atractivo fiscal, pero existen recargos específicos para ciertos perfiles empresariales:
- Domestic Minimum Top-up Tax (DMTT) del 15%: Aplica a multinacionales con ingresos globales consolidados de al menos 750 millones de euros en dos de los últimos cuatro ejercicios fiscales previos. Vigente para ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2025.
- Impuesto corporativo del 20% en Sharjah: Solo para empresas dedicadas a actividades extractivas y no extractivas de recursos naturales en el emirato de Sharjah.
Pro Tip 1: Evalúa tu estructura internacional
- Verifica si tu empresa o grupo supera el umbral de 750 millones de euros en ingresos globales.
- Si es así, prepárate para el DMTT del 15% a partir de 2025.
- Considera la posibilidad de reestructurar operaciones para mantenerte por debajo de este umbral si la optimización fiscal es prioritaria.
Pro Tip 2: Analiza la ubicación y el sector
- Si operas en el sector de recursos naturales en Sharjah, consulta la normativa local sobre el impuesto del 20%.
- Para otras actividades y ubicaciones dentro de EAU, la tasa general del 9% es la referencia.
Ventajas competitivas del sistema fiscal de EAU
- Exención generosa: Los primeros 375,000 AED (≈ $102,000) de beneficios están libres de impuestos.
- Tipo bajo y simple: El 9% es una de las tasas más competitivas a nivel mundial para ingresos superiores al umbral.
- Previsibilidad: Cambios regulatorios claros y anunciados con antelación, como la entrada en vigor del DMTT en 2025.
Resumen y próximos pasos
EAU ofrece en 2025 un entorno fiscal corporativo atractivo, con exenciones significativas y tasas bajas para la mayoría de las empresas. Sin embargo, multinacionales y compañías del sector extractivo deben prestar atención a los recargos específicos. La clave está en analizar tu estructura y sector para aprovechar al máximo las ventajas disponibles.
Para información oficial y actualizada, consulta la web del Ministerio de Finanzas de EAU.