¿Te sientes abrumado por la complejidad y el coste de los impuestos sobre la renta en tu país de origen? No eres el único. Muchos emprendedores y nómadas digitales buscan alternativas más eficientes y menos invasivas para proteger su libertad financiera. Georgia (GE) se ha posicionado en 2025 como un destino atractivo gracias a su sistema de impuesto sobre la renta individual, sencillo y predecible. Aquí te mostramos cómo funciona y cómo puedes optimizar tu carga fiscal de manera legal y estratégica.
Marco del impuesto sobre la renta individual en Georgia (2025)
En 2025, Georgia aplica un impuesto sobre la renta individual de tipo plano, lo que significa que todos los ingresos personales están sujetos a una tasa única, sin tramos progresivos ni escalas complejas. La base imponible es el ingreso total del individuo.
| Concepto | Detalle |
|---|---|
| Moneda | GEL (Lari georgiano) |
| Tipo de impuesto | Plano |
| Tasa general | 20% |
| Base de cálculo | Ingresos individuales |
Por ejemplo, si generas 100.000 GEL (aprox. 36.000 USD) en 2025, pagarás 20.000 GEL (aprox. 7.200 USD) en impuestos sobre la renta, sin importar el origen del ingreso.
Suplementos y casos especiales: lo que debes saber
Georgia introduce ciertos recargos (surtaxes) para situaciones específicas. Estos pueden ser relevantes si eres emprendedor, tienes ingresos por alquiler o generas plusvalías.
| Situación | Tasa adicional | Condición |
|---|---|---|
| Emprendedor individual (pequeño negocio) con facturación anual < 500.000 GEL | 1% | Registrado como pequeño negocio |
| Emprendedor individual (pequeño negocio) con facturación anual > 500.000 GEL | 3% | Registrado como pequeño negocio |
| Ingresos por alquiler residencial | 5% | Alquiler a empresas o particulares para uso residencial (sin deducciones) |
| Ganancias de capital por venta de vehículo o vivienda con terreno | 5% | Aplicable a la venta de estos activos |
Ejemplo práctico: optimización para emprendedores
Supón que eres un emprendedor individual registrado como pequeño negocio y facturas 400.000 GEL (aprox. 144.000 USD) en 2025. En lugar de la tasa plana del 20%, puedes optar por el régimen especial y tributar solo el 1% sobre tu facturación, es decir, 4.000 GEL (aprox. 1.440 USD). Si superas los 500.000 GEL (180.000 USD), la tasa sube al 3%.
Pro Tip: Estrategias para optimizar tu carga fiscal en Georgia
- Evalúa tu estructura de ingresos: Si eres autónomo o emprendedor, considera registrarte como pequeño negocio para acceder a tasas reducidas.
- Planifica tus ingresos por alquiler: Si obtienes ingresos por alquiler residencial, recuerda que la tasa es del 5% sobre el monto bruto, sin deducciones. Evalúa si te conviene este régimen o buscar alternativas.
- Gestiona la venta de activos: Las ganancias de capital por venta de vehículos o viviendas con terreno tributan al 5%. Si planeas vender, calcula el impacto fiscal antes de cerrar la operación.
- Documenta todo: Mantén registros claros y actualizados de tus ingresos y actividades para evitar sorpresas en caso de auditoría.
Resumen: ¿Por qué Georgia es atractiva para nómadas y emprendedores en 2025?
- Sistema simple y transparente: Una tasa plana del 20% elimina la incertidumbre y la complejidad.
- Regímenes especiales para emprendedores: Tasas del 1% o 3% para pequeños negocios pueden reducir drásticamente tu carga fiscal.
- Recargos claros y predecibles: Solo aplican en situaciones específicas, fáciles de anticipar y planificar.
Para más información sobre la fiscalidad en Georgia y herramientas de planificación fiscal internacional, consulta fuentes oficiales como la Revenue Service of Georgia o portales especializados en fiscalidad internacional.