¿Te sientes frustrado por la carga fiscal y la burocracia estatal al emprender en Europa? Si buscas una vía más ágil y optimizada para operar como autónomo en Portugal en 2025, aquí tienes una guía clara y basada en datos sobre el Empresário em Nome Individual (ENI), la figura equivalente a la empresa individual o sole proprietorship en Portugal.
Disponibilidad y condiciones del Empresário em Nome Individual en Portugal
Portugal ofrece la posibilidad de operar como Empresário em Nome Individual (ENI), una estructura ampliamente utilizada por freelancers, consultores y pequeños empresarios. Esta figura permite a cualquier ciudadano ejercer actividades económicas y facturar a clientes sin constituir una sociedad mercantil independiente.
¿Quién puede acceder al ENI?
Cualquier persona física, residente o no, puede registrarse como ENI. El proceso es directo y se realiza ante la Autoridade Tributária e Aduaneira y la Seguridad Social portuguesa.
Fiscalidad del Empresário em Nome Individual en 2025
Los ingresos del ENI tributan bajo el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS), concretamente en la Categoría B (rendimientos empresariales y profesionales). Existen dos regímenes fiscales principales:
| Régimen | Límite de ingresos anuales | Cálculo de base imponible | Tipo impositivo (2025) |
|---|---|---|---|
| Simplificado | Hasta 200.000 € (≈ 217.000 USD) | 75% de los ingresos brutos (servicios) | Escala progresiva IRS: 14,5% – 48% |
| Contabilidad organizada | Obligatorio a partir de 200.000 € (≈ 217.000 USD) | Ingresos menos gastos reales | Escala progresiva IRS: 14,5% – 48% |
Ejemplo práctico: Si facturas 100.000 € (≈ 108.500 USD) en servicios en 2025 bajo el régimen simplificado, tu base imponible será 75.000 € (≈ 81.400 USD). Sobre esa cantidad se aplican los tramos progresivos del IRS.
Contribuciones a la Seguridad Social
Como ENI, también debes cotizar a la Seguridad Social portuguesa. La regla general es:
- 21,4% sobre el 70% de los ingresos relevantes.
Por ejemplo, si tus ingresos relevantes son 50.000 € (≈ 54.250 USD), la base de cotización será 35.000 € (≈ 38.000 USD), y la cuota anual sería 7.490 € (≈ 8.130 USD).
Pro Tips para optimizar tu fiscalidad como ENI en Portugal
- Elige el régimen fiscal adecuado: Si tus gastos reales son bajos, el régimen simplificado suele ser más ventajoso. Si tienes muchos gastos deducibles, evalúa la contabilidad organizada.
- Controla el umbral de 200.000 € (≈ 217.000 USD): Superarlo implica obligaciones contables más estrictas y costes administrativos adicionales.
- Planifica tus ingresos y gastos: Aprovecha la flexibilidad del ENI para ajustar tu facturación y optimizar tu base imponible cada año.
- Regístrate correctamente: Hazlo a través de la plataforma oficial para evitar errores y sanciones.
Resumen y recursos útiles
El Empresário em Nome Individual es una opción accesible y flexible para operar como autónomo en Portugal en 2025. Permite optimizar la carga fiscal y social, siempre que conozcas los límites y reglas clave:
- Tributación bajo el IRS, Categoría B.
- Régimen simplificado hasta 200.000 € (≈ 217.000 USD).
- Contribuciones sociales del 21,4% sobre el 70% de los ingresos relevantes.
Para información oficial y actualizada, consulta estos recursos:
- ePortugal: Crear empresa en nombre individual
- Portal das Finanças: IRS
- Seguridad Social: Trabajadores independientes
- Portal do Cidadão: Empresário em Nome Individual
Con la información adecuada y una estrategia bien definida, puedes aprovechar al máximo la libertad y flexibilidad que ofrece el sistema portugués para autónomos en 2025.