Este artículo explica la disponibilidad del estatus de persona natural bajo el Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) en Colombia en 2025, así como sus principales condiciones y ventajas para quienes desean operar bajo un esquema de empresa individual.
Disponibilidad y características del Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) en Colombia
En Colombia, cualquier persona puede operar como Persona Natural inscrita en el Régimen Simple de Tributación (SIMPLE). Este esquema es accesible para ciudadanos comunes y está pensado especialmente para pequeños emprendedores, trabajadores independientes, profesionales que desean facturar servicios o actividades comerciales sin la obligación de constituir una sociedad o empresa separada.
El SIMPLE fue diseñado para facilitar la actividad económica formal, brindando un proceso de tributación más ágil y reduciendo la carga administrativa para quienes operan por cuenta propia.
¿Qué permite el SIMPLE en la práctica?
- Facturación de servicios y productos como persona natural sin crear una empresa autónoma.
- Consolidación de varios impuestos en un solo pago simple anual, con reglas claras de cálculo.
- Acceso directo a la mayoría de los sectores económicos autorizados para independientes.
Requisitos y condiciones clave en 2025
Los contribuyentes bajo el SIMPLE en 2025 cumplen con una estructura regulada y transparente. La inscripción y gestión se realiza ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), garantizando acceso equitativo para todas las personas naturales elegibles.
| Características principales | Detalles (COP) |
|---|---|
| ¿Se puede registrar como persona natural? | Sí |
| Nombre del estatus | Persona Natural Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) |
| ¿Se requiere crear empresa independiente? | No |
| Nivel de acceso | Cualquier ciudadano |
| Consolidación tributaria | Varios impuestos en un solo pago |
| Rango de tasas sobre ingresos brutos anuales | 1,8% – 14,5% |
| Autoridad de inscripción | DIAN |
Descripción del Régimen SIMPLE
La figura de Persona Natural SIMPLE es utilizada activamente en la práctica y es especialmente relevante para pequeños empresarios y profesionales independientes. Permite reducir la carga tributaria y simplificar significativamente la gestión fiscal, ya que consolida tributos como IVA, industria y comercio, y renta en un solo pago.
Las tasas aplicables van desde el 1,8% hasta el 14,5% sobre los ingresos brutos anuales, dependiendo de la actividad económica y el monto total de dichos ingresos. Esto permite una previsión fiscal más clara y sencilla para el contribuyente individual.
Registro y acceso
La inscripción se realiza directamente en la DIAN, autoridad tributaria nacional colombiana. Tras el registro, el contribuyente obtiene un RUT (Registro Único Tributario) que le permite iniciar actividades comerciales de inmediato bajo el régimen SIMPLE.
Fuentes oficiales
- DIAN – Régimen Simple de Tributación
- GOV.CO – Trámites y Servicios
- DIAN – Inscripción en el RUT
- DIAN – Personas Naturales
Pro tips para 2025
- Antes de inscribirse, revise su nivel proyectado de ingresos anuales y su actividad económica para asegurarse de ubicarse en la categoría de tasa correspondiente.
- Aproveche la consolidación de tributos para simplificar la contabilidad y reducir posibles errores en la autoliquidación.
- No es necesario crear una empresa ni incurrir en gastos notariales o de constitución: la figura aplica a personas naturales de inmediato.
- Consulte periódicamente las actualizaciones y guías oficiales en el sitio web de la DIAN para garantizar el cumplimiento de las últimas disposiciones regulatorias.
En suma, Colombia mantiene una opción altamente accesible de registro como Persona Natural bajo el Régimen Simple de Tributación, eliminando buena parte de la complejidad asociada a los modelos societarios. Los contribuyentes tienen la posibilidad de manejar sus obligaciones fiscales de forma simplificada, con tasas claras según ingresos, y una plataforma única a través de la DIAN. Para 2025, sigue siendo una vía segura, directa y muy usada por profesionales y pequeños empresarios que priorizan la eficiencia administrativa y la previsibilidad fiscal.