En este artículo se detalla el marco tributario vigente sobre el impuesto a la renta personal en Paraguay para 2025, centrándose en las tasas, tramos y parámetros actualmente relevantes según la legislación nacional.
Impuesto a la renta personal en Paraguay: estructura y funcionamiento
El impuesto a la renta personal (IRP) en Paraguay se basa en un sistema progresivo aplicado sobre los ingresos individuales, según lo establecen las normas fiscales del país. Es decir, a medida que los ingresos anuales del contribuyente aumentan, también lo hace la tasa aplicable sobre la porción correspondiente de esos ingresos. Es importante recalcar que la base imponible es el ingreso neto anual, y que los valores a continuación están expresados en guaraníes paraguayos (PYG).
Tabla de tramos y tasas del IRP (2025)
| Desde (PYG) | Hasta (PYG) | Tasa (%) |
|---|---|---|
| ₲0 | ₲50.000.000 | 8% |
| ₲50.000.001 | ₲150.000.000 | 9% |
| ₲150.000.001 | No tiene límite superior | 10% |
Las tasas presentadas se aplican de forma progresiva solo a la porción del ingreso ubicada dentro de cada tramo.
Tasas y tramos: explicación y consideraciones prácticas
En Paraguay, la estructura progresiva implica que:
- Los primeros ₲50.000.000 están sujetos a una tasa fija del 8%.
- La porción del ingreso comprendida entre ₲50.000.001 y ₲150.000.000 tributa al 9%.
- El ingreso anual que exceda ₲150.000.000 tributa al 10%.
No existen recargos adicionales ni tributos complementarios en la estructura actual del IRP, de acuerdo a los datos oficiales disponibles para 2025.
Base imponible del IRP
La base imponible para el cálculo de este tributo es el ingreso neto anual de cada persona física. El cálculo incluye salarios, honorarios y otras rentas gravadas por la legislación paraguaya.
Otras características relevantes
- Moneda: Guaraní paraguayo (PYG).
- Régimen aplicable: Exclusivo para personas físicas residentes en el país, bajo un esquema progresivo, sin tasas especiales para holding periods.
- Actualización de tablas: Habitualmente, los tramos pueden revisarse según la normativa anual; las tasas presentadas corresponden a la información confirmada para 2025.
Pro tips para cumplir y planificar mejor el pago del IRP
- Revisa tu tramo: Calcula con precisión en qué tramo se ubica tu ingreso total para determinar la tasa aplicable a cada parte.
- Documenta tus ingresos y deducciones: Mantén registro de todos tus ingresos y posibles deducciones admitidas para reducir la base imponible.
- Utiliza herramientas oficiales: Consulta simuladores y calculadoras ofrecidas en los portales gubernamentales para prever tu carga tributaria anual.
- Consulta frecuentemente: Mantente informado sobre posibles actualizaciones en los tramos y reglas del IRP cada año fiscal.
Recursos oficiales
Para más información y novedades oficiales sobre el impuesto a la renta personal en Paraguay, se recomienda consultar la página principal del Ministerio de Hacienda: hacienda.gov.py.
En resumen, el sistema paraguayo de impuesto a la renta personal en 2025 utiliza un esquema progresivo con tasas relativamente bajas en comparación internacional, aplicado sobre la base de ingresos netos anuales y definido por tramos bien establecidos. La ausencia de recargos y la claridad en los topes de cada tramo ofrecen al contribuyente una visión transparente de su carga y facilitan la planificación fiscal, siempre y cuando se mantenga un seguimiento detallado de ingresos, deducciones y cualquier cambio normativo anual relevante.