Dans cet article, vous trouverez une présentation détaillée du régime de l’impôt sur les sociétés (IS) aux Pays-Bas pour l’année 2025. L’analyse se concentre exclusivement sur les taux d’imposition applicables aux entreprises, selon les données officielles disponibles.
Barèmes progressifs de l’impôt sur les sociétés aux Pays-Bas (2025)
Le système fiscal néerlandais applique un barème progressif pour l’imposition des bénéfices des entreprises. Cela signifie que le taux d’imposition varie en fonction du montant des bénéfices réalisés par la société au cours de l’exercice fiscal.
| Bénéfice imposable (EUR) | Taux (%) |
|---|---|
| 0 € – 200 000 € | 19 % |
| > 200 000 € | 25,8 % |
Le tableau ci-dessus résume la structure d’imposition pour les sociétés :
- Jusqu’à 200 000 € de bénéfice imposable : le taux de 19 % est appliqué.
- Au-delà de 200 000 € de bénéfice imposable : la partie supérieure est soumise au taux de 25,8 %.
Ces seuils concernent le montant de bénéfice net annuel, calculé selon le principe de l’imposition sur base corporative. Aucun taux intermédiaire ou tranche supplémentaire n’est prévu pour 2025.
Absence de surtaxes ou conditions spéciales
Aucune surtaxe additionnelle sur l’impôt sur les sociétés n’a été signalée pour 2025. De même, il n’existe pas de conditions particulières liées à une durée de détention minimale ou maximale des participations.
Récapitulatif des taux d’imposition sur les sociétés (2025)
| Tranche de bénéfice (EUR) | Taux applicable (%) |
|---|---|
| 0 € – 200 000 € | 19 % |
| > 200 000 € | 25,8 % |
Points-clés à retenir pour l’exercice fiscal 2025
- Le barème d’imposition est clairement progressif, avec une tranche basse à 19 % et une tranche haute à 25,8 %.
- L’unité de déclaration et de calcul est l’euro (EUR).
- Il n’existe ni surtaxe, ni condition de détention spécifique pour l’application de ces taux.
- Les seuils et taux sont fixés par l’administration fiscale néerlandaise.
Conseils pratiques pour optimiser la gestion fiscale aux Pays-Bas
- Prévoyez votre trésorerie et vos investissements afin d’anticiper le franchissement du seuil de 200 000 € pour adapter votre stratégie fiscale.
- Tenez une comptabilité précise tout au long de l’année pour éviter les ajustements de dernière minute lors de la déclaration.
- En cas de planification d’investissements importants, envisagez de répartir ou de différer certaines dépenses pour optimiser vos tranches d’imposition.
- Gardez-vous informé(e) des éventuelles annonces de l’administration fiscale via le site officiel du gouvernement néerlandais : belastingdienst.nl.
Au final, le régime d’imposition sur les sociétés aux Pays-Bas pour 2025 se distingue par sa clarté et l’absence de complexité supplémentaire via des surtaxes ou des conditions spécifiques. Seuls deux taux s’appliquent selon le niveau de bénéfice, ce qui facilite la prévision et la gestion pour les entreprises. Il est crucial de surveiller l’évolution des seuils et de s’assurer de la bonne tenue des comptes afin de profiter au mieux du système en place.