Ce guide présente le cadre actuel de l’impôt sur le revenu des personnes physiques au Mexique pour 2025. Vous y trouverez les données officielles, le barème progressif appliqué, et des conseils pratiques pour anticiper au mieux vos obligations fiscales locales.
Barème de l’impôt sur le revenu au Mexique en 2025
Le système fiscal mexicain repose sur un impôt progressif appliqué à l’ensemble des revenus imposables. Le calcul s’appuie sur différentes tranches, chaque tranche étant soumise à un taux spécifique. Les taux s’appliquent sur le revenu annuel brut en pesos mexicains (MXN).
| Revenu annuel (MXN) |
Taux (%) |
|---|---|
| 0,01 – 8 952,49 MXN | 1,92 % |
| 8 952,50 – 75 984,55 MXN | 6,40 % |
| 75 984,56 – 133 536,07 MXN | 10,88 % |
| 133 536,08 – 155 229,80 MXN | 16 % |
| 155 229,81 – 185 852,57 MXN | 17,92 % |
| 185 852,58 – 374 837,88 MXN | 21,36 % |
| 374 837,89 – 590 795,99 MXN | 23,52 % |
| 590 796 – 1 127 926,84 MXN | 30 % |
| 1 127 926,85 – 1 503 902,46 MXN | 32 % |
| 1 503 902,47 – 4 511 707,37 MXN | 34 % |
| 4 511 707,38 MXN et plus | 35 % |
Pour référence, au taux de change de 1 USD = 17 MXN (février 2025),
1 000 000 MXN = ~58 800 USD.
Surtaxes et retenues à la source
Au-delà des taux progressifs, une surtaxe spécifique s’applique :
| Surtaxe (%) |
Application |
|---|---|
| 10 % | Dividendes issus des bénéfices d’entreprise générés après 2013 — retenue à la source. |
Cette retenue sur dividendes concerne principalement les distributions réalisées par des sociétés mexicaines.
Cadre général et aspects pratiques
Le Mexique fonctionne selon un principe d’imposition sur l’ensemble des revenus, qu’ils soient d’origine nationale ou étrangère pour les résidents fiscaux. L’assiette fiscale est basée sur l’ensemble des revenus perçus (traitements, salaires, bénéfices d’entreprise, honoraires, dividendes).
À ce jour, aucune donnée officielle disponible sur la durée minimale de détention pour bénéficier d’éventuels régimes fiscaux préférentiels.
Résumé du système mexicain en 2025
- Impôt progressif allant de 1,92 % à 35 % selon les tranches de revenu.
- Application d’une retenue de 10 % sur les dividendes distribués à partir de bénéfices réalisés après 2013.
- Base de calcul : tous les revenus soumis à déclaration annuelle en MXN.
Pro tips : Optimiser sa fiscalité personnelle au Mexique
- Anticipez votre planification fiscale : évaluez votre position dans la table des tranches avant toute opération importante (dividendes, vente d’actifs).
- Considérez la structure de vos revenus—salaires et dividendes peuvent être imposés différemment, impactant votre taux moyen effectif.
- Pour les dividendes, assurez-vous de la date de réalisation des bénéfices pour savoir si la surtaxe de 10 % s’applique.
- Suivez régulièrement les publications du Servicio de Administración Tributaria (SAT) pour toute évolution réglementaire.
Ressources officielles
Le Mexique présente un régime d’imposition des particuliers comprenant un barème progressif clair et une retenue spécifique sur les dividendes. Il demeure essentiel de surveiller son niveau de revenu imposable pour bien anticiper ses obligations. Enfin, rester informé via les sources officielles mexicaines facilite l’ajustement de vos pratiques comptables et la conformité locale.