Ce guide présente le cadre de l’impôt sur le revenu des particuliers au Canada pour 2025, en s’appuyant uniquement sur les données officielles disponibles. Vous y trouverez une analyse claire des tranches de l’impôt fédéral, des surtaxes provinciales principales ainsi que l’essentiel du fonctionnement du système progressif canadien.
Barème de l’impôt sur le revenu des particuliers au Canada en 2025
Le Canada applique un impôt sur le revenu à taux progressifs. Cela signifie que le pourcentage d’imposition augmente à mesure que le revenu imposable du contribuable s’élève. Ce système vise à répartir la charge fiscale selon la capacité financière de chacun.
| Tranche de revenu imposable (CAD) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| $0 – $57,375 | 14,5 % |
| $57,375 – $114,750 | 20,5 % |
| $114,750 – $177,882 | 26 % |
| $177,882 – $253,414 | 29 % |
| $253,414 et plus | 33 % |
Les montants ci-dessus sont exprimés en dollars canadiens (CAD). Le système est structuré de façon à ce que chaque niveau de revenu ne soit imposé qu’au taux correspondant à la tranche propre à ce revenu.
Surtaxes provinciales importantes : exemple de l’Ontario
Outre l’impôt fédéral, certaines provinces appliquent des surtaxes sur l’impôt provincial. L’Ontario, par exemple, impose deux surtaxes à partir de certains niveaux d’impôt provincial dû :
| Taux de surtaxe (%) | Condition d’application |
|---|---|
| 20 % | S’applique sur l’impôt provincial au-delà de 5 710 $ (CAD) |
| 36 % | S’ajoute sur l’impôt provincial au-delà de 7 307 $ (CAD) |
Ces surtaxes ne s’appliquent qu’après que le montant d’impôt provincial atteint les seuils indiqués. Elles concernent directement les contribuables ayant des revenus plus élevés, alourdissant ainsi leur pression fiscale effective en Ontario.
Fonctionnement du système progressif
L’impôt sur le revenu canadien étant progressif, chaque tranche de revenu supplémentaire est imposée à un taux supérieur. Ainsi, seul le revenu qui dépasse le seuil d’une tranche est soumis au taux supérieur.
Par exemple, pour un revenu imposable de 120 000 $ (CAD), la première portion jusqu’à 57 375 $ est taxée à 14,5 %, la portion suivante jusqu’à 114 750 $ à 20,5 %, et le reste à 26 % jusqu’au montant de 120 000 $. En augmentation de revenu, la progressivité élève la charge fiscale marginale et incite à optimiser fiscalement.
Absence de données sur certains aspects
Aucun taux unique n’est applicable : le barème est strictement progressif, aucune donnée officielle sur une durée minimale ou maximale de détention n’est applicable aux revenus ordinaires des particuliers. À la date de 2025, ces informations n’ont pas été publiquement précisées ou ne concernent pas le régime de l’impôt sur le revenu classique.
Pro tips pour l’optimisation de l’impôt sur le revenu au Canada
- Calculez précisément votre tranche marginale : Prenez en compte tous vos revenus pour estimer la tranche applicable et vos obligations potentielles en surtaxes provinciales.
- Surveillez le seuil des surtaxes en Ontario : Si vous travaillez ou résidez en Ontario, vérifiez chaque année si les surtaxes s’appliquent à votre situation afin d’ajuster vos stratégies de revenus ou de déductions.
- Profitez des déductions autorisées : Pensez à maximiser les déductions légales ou investissements qui réduisent votre revenu imposable, car ils peuvent vous maintenir dans une tranche inférieure.
- Consultation régulière d’une source officielle : Les règles peuvent évoluer. Consultez directement le site officiel du gouvernement du Canada pour des informations à jour.
Où trouver les ressources officielles
Pour des informations complémentaires ou des simulateurs officiels, rendez-vous sur le site du gouvernement du Canada (Canada.ca).
Au regard de l’année fiscale 2025, le Canada maintient un système d’imposition progressif pour les particuliers, avec des surtaxes notoires dans certaines provinces comme l’Ontario. Les seuils appliqués et la complexité engendrée par les surtaxes provinciales nécessitent une attention particulière pour les revenus élevés. Il reste fondamental de surveiller régulièrement l’évolution de la législation, d’optimiser ses revenus au sein du cadre légal, et de s’informer sur les éventuelles modifications fédérales et provinciales.