L’imposition sur le revenu des personnes physiques en Arabie Saoudite reste l’un des sujets fiscaux les plus attractifs pour tout individu ou entrepreneur envisageant de s’y installer ou d’y transférer ses activités. Cet article détaille le cadre actuel pour 2025 en se concentrant exclusivement sur l’impôt sur le revenu individuel.
Cadre général de l’imposition des particuliers en Arabie Saoudite
L’Arabie Saoudite bénéficie d’une solide réputation comme destination favorable aux actifs et aux revenus, à raison. Les données officielles indiquent que le pays applique un système d’imposition spécifique pour les personnes physiques, se positionnant nettement parmi les juridictions à faible pression fiscale.
Structure et caractéristiques de l’impôt sur le revenu (2025)
Voici une synthèse des caractéristiques réglementaires de l’impôt sur le revenu individuel en Arabie Saoudite pour l’année 2025, basées sur les informations officielles disponibles :
| Type | Base d’imposition | Taux (%) | Tranches | Surtaxes |
|---|---|---|---|---|
| Imposition unique (Flat) | Revenu | Donnée non disponible | Non communiqué | Non communiqué |
Comme le montre le tableau ci-dessus, le cadre fiscal pour les particuliers est décrit comme un système flat (imposition unique) basé sur le revenu. Cependant, à ce jour, aucun taux officiel d’imposition sur le revenu des particuliers n’est publié et aucune autre information sur les tranches ou une surtaxe applicable n’est disponible. Cela reflète le fait que l’Arabie Saoudite ne prélève pas, à ce jour (2025), d’impôt sur le revenu des personnes physiques pour les citoyens ou les expatriés salariés.
Détail des éléments du régime fiscal
- Type d’imposition : Flat (unique), mais le taux n’est pas établi publiquement pour les personnes physiques.
- Base d’imposition : Le revenu imposable, sans précision sur l’application du régime.
- Tranches et barèmes : Non communiqués par les autorités.
- Surtaxes éventuelles : Aucune indication de surtaxes additionnelles.
Comparaison régionale et spécificités locales
À la différence de nombreux pays appliquant des taux progressifs ou des tranches pour l’impôt sur le revenu, l’Arabie Saoudite n’exige actuellement aucune déclaration ni paiement de cet impôt pour les revenus des particuliers. Ce choix structurel participe à l’attractivité du pays pour les actifs et revenus internationaux.
Informations pratiques additionnelles (2025)
Puisqu’il n’existe aucun barème officiel ni taux appliqué à la catégorie des personnes physiques, aucune démarche particulière n’est requise auprès des autorités fiscales saoudiennes concernant la déclaration de revenus individuels de source locale ou étrangère. Les résidents et non-résidents bénéficient donc d’une absence d’obligation déclarative sur ce point spécifique.
Pour toute actualisation réglementaire ou détail complémentaire, il est recommandé de consulter la page principale de l’Autorité Zakat, Tax and Customs (ZATCA) d’Arabie Saoudite.
Pro Tips : Optimiser sa situation fiscale en Arabie Saoudite en 2025
- Vérifiez régulièrement les annonces de l’Autorité fiscale saoudienne (ZATCA) car la fiscalité est susceptible d’évoluer rapidement ces dernières années.
- Si vous percevez des revenus d’activité commerciale, informez-vous sur la nature exacte des impôts applicables (notamment Zakat, TVA ou impôts sur sociétés pour certaines catégories).
- Conservez une documentation complète de vos revenus au cas où une preuve d’absence d’assujettissement vous serait demandée pour une autre juridiction fiscale étrangère.
- Envisagez une structuration patrimoniale internationale pour optimiser davantage vos flux et placements dans un environnement fiscal favorable.
À retenir sur l’impôt sur le revenu des particuliers en Arabie Saoudite
L’absence d’impôt sur le revenu des personnes physiques en Arabie Saoudite en 2025 demeure un avantage majeur, aussi bien pour les résidents que pour les non-résidents. Ce cadre permet une planification financière et patrimoniale flexible, avec peu d’obligations déclaratives. Il reste cependant essentiel de suivre les éventuelles évolutions réglementaires pour anticiper tout changement et continuer à bénéficier de cette attractivité fiscale exceptionnelle.