Ce guide présente le cadre fiscal de l’impôt sur le revenu des particuliers en Argentine pour l’année 2025. Vous trouverez ci-dessous un aperçu structuré, incluant les seuils, barèmes, et surtaxes applicables selon les réglementations officielles argentines.
Structure du barème de l’impôt sur le revenu en Argentine
Le système argentin repose sur un impôt progressif appliqué aux revenus individuels. Les taux sont fixés selon plusieurs tranches, exprimées en pesos argentins (ARS). Voici le barème officiel pour 2025 :
| Tranche de revenu (ARS) | Taux (%) |
|---|---|
| 0 – 1 749 902 ARS | 5 % |
| 1 749 902 – 3 499 803 ARS | 9 % |
| 3 499 803 – 5 249 704 ARS | 12 % |
| 5 249 704 – 7 874 557 ARS | 15 % |
| 7 874 557 – 15 749 113 ARS | 19 % |
| 15 749 113 – 23 623 670 ARS | 23 % |
| 23 623 670 – 35 435 504 ARS | 27 % |
| 35 435 504 – 53 153 257 ARS | 31 % |
| Au-dessus de 53 153 257 ARS | 35 % |
Les taux ci-dessus s’appliquent par pallier, en fonction du revenu imposable annuel. L’impôt est prélevé en pesos argentins (ARS). Pour référence, au taux de change moyen de début 2025 (1 USD ≈ 900 ARS), le seuil supérieur de la première tranche correspond à environ 1 944 USD.
Base d’imposition et méthode d’évaluation
Le calcul de l’impôt est basé sur l’ensemble des revenus imposables perçus au cours de l’année fiscale. L’Argentine applique le principe de la résidence fiscale, ce qui signifie que les particuliers résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les non-résidents sont généralement taxés uniquement sur leurs revenus de source argentine.
Surtaxes spécifiques
Certaines catégories de contribuables sont soumises à une surtaxe. En 2025, les bénéficiaires étrangers travaillant temporairement en Argentine (pour une durée globale n’excédant pas six mois dans l’année) et percevant un revenu à travers des activités artistiques ou professionnelles sont soumis à une surtaxe de 24,5 % sur leurs revenus de source argentine.
| Catégorie | Taux de surtaxe (%) | Condition d’application |
|---|---|---|
| Bénéficiaires étrangers (séjour ≤ 6 mois, activités artistiques ou professionnelles en Argentine) | 24,5 % | Revenus de source argentine uniquement |
Détails complémentaires sur la fiscalité argentine
En 2025, aucune durée minimale de détention n’est requise concernant l’imposition des revenus (cette information n’est pas spécifiée dans les données disponibles). Il convient de signaler que l’Argentine met régulièrement à jour ses seuils et barèmes en fonction de l’inflation et du contexte économique. Ce système progressif implique une imposition croissante selon l’augmentation du revenu annuel net.
Pro tips pour optimiser sa fiscalité en Argentine
- Conservez une documentation précise de tous vos revenus de source argentine et étrangère pour faciliter la déclaration annuelle.
- Prenez en compte la surtaxe de 24,5 % si vous êtes un professionnel étranger de passage : une planification attentive de vos périodes de séjour est vivement conseillée.
- Évaluez si votre résidence fiscale pourrait influer sur votre charge d’imposition — seuls les résidents sont taxés sur les revenus mondiaux.
- Consultez régulièrement les seuils et barèmes officiels, car l’Argentine ajuste fréquemment les montants en ARS en fonction de l’inflation.
- Pour toute situation complexe ou changement de situation professionnelle, vérifiez directement les obligations sur le site de l’AFIP (service fiscal officiel argentin).
Points clés à retenir
L’impôt sur le revenu en Argentine reste structuré selon un système progressif comportant neuf tranches principales. Une surtaxe relativement élevée s’applique pour certains profils étrangers. Il est essentiel de suivre les évolutions réglementaires, notamment sur les seuils et barèmes, et d’anticiper l’impact de la résidence fiscale. Un suivi précis de vos revenus, associé à une compréhension des spécificités locales, s’avère toujours payant pour maîtriser ses obligations fiscales en 2025.