Le présent article expose de manière claire et directe le régime d’imposition des revenus des personnes physiques en Autriche pour l’année 2025. Comme souvent constaté dans les juridictions à forte fiscalité, le système autrichien se caractérise par une progressivité marquée, affectant l’ensemble des contribuables résidents.
Cadre général de l’impôt sur le revenu en Autriche
L’impôt sur le revenu des personnes physiques (« Einkommensteuer ») en Autriche est calculé sur la base du revenu (en EUR) et suit un barème progressif. Cela signifie que le taux d’imposition augmente en fonction du niveau de revenu déclaré.
Barème progressif d’imposition – 2025
Le tableau ci-dessous présente les tranches et taux d’imposition applicables aux revenus individuels en Autriche pour l’année 2025 :
| Tranche de revenu (EUR) | Taux d’imposition (%) |
|---|---|
| 0 – €13 308 | 0 % |
| €13 308 – €21 617 | 20 % |
| €21 617 – €35 836 | 30 % |
| €35 836 – €69 166 | 40 % |
| €69 166 – €103 072 | 48 % |
| €103 072 – €1 000 000 | 50 % |
| > €1 000 000 | 55 % |
Les montants sont libellés en euros (EUR). Les revenus dépassant un million d’euros sont imposés au taux le plus élevé, soit 55 %. Les taux s’appliquent uniquement à la partie du revenu qui tombe dans chaque tranche, conformément au principe de progressivité.
Spécificités et absence de surtaxes
Pour 2025, aucune surtaxe additionnelle n’est prévue sur l’impôt sur le revenu en Autriche. Les taux ci-dessus représentent l’imposition nominale applicable sur la base imposable.
Exemple d’application du barème
Pour illustrer, un résident avec un revenu annuel brut de €80 000 sera imposé en suivant l’application successive des taux par tranche. Seule la portion du revenu dépassant €69 166 sera assujettie à 48 %, la portion précédente soumise à 40 %, et ainsi de suite.
Conseils pratiques pour optimiser votre imposition en Autriche
- Évaluez régulièrement votre tranche marginale d’imposition afin d’anticiper les changements de taux lors d’une évolution de revenu.
- Conservez une documentation complète de tous les revenus et éventuelles déductions ; la conformité documentaire est essentielle dans une juridiction à fiscalité élevée comme l’Autriche.
- Planifiez en amont vos revenus exceptionnels pour maîtriser leur impact sur les tranches supérieures du barème.
- Restez attentif aux annonces de l’administration fiscale autrichienne pour d’éventuelles réformes chaque année.
Autres informations utiles
Le système autrichien ne prévoit pas, à ce jour, de condition particulière liée à la durée de détention pour l’application du barème de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Les données spécifiques concernant d’autres paramètres applicables (exonérations, crédits d’impôt, etc.) ne sont pas disponibles dans cet extrait.
Pour des détails supplémentaires et pour accéder aux ressources officielles, vous pouvez consulter le site du Ministère Fédéral des Finances autrichien.
En résumé, l’Autriche applique une structure d’impôt sur le revenu progressive et relativement lourde, particulièrement sur les tranches élevées. L’absence de surtaxes rend le système lisible, même si la complexité administrative subsiste. Il est essentiel de bien anticiper l’impact fiscal si une partie significative de vos revenus se situe dans les tranches supérieures du barème.